圖/南部最大聲 / AI合成
陳宜民 / 于踄倚
殷鑒不遠
近期在野的藍白兩黨積極推動「台灣未來帳戶法案 (Taiwan Future Account簡稱TFA) 」，隨後賴清德政府提出的「0至18歲成長津貼」、「家庭主婦也能月領5000元」等等主張，有趣的是去年當在野黨提出全民普發一萬時，民進黨傾盡全黨之力聲稱全民普發一萬將拖垮財政、將債留子孫等等，但是到了最後卻又從善如流，當藍白兩黨提出「台灣未來帳戶法案」時，民進黨照舊以財政艱難為由忙著反對，但在反對之餘卻又由郭國文在立法院公聽會提出修正版，這種矛盾大概也反映出民進黨僥倖的黨格。
台灣未來帳戶法案的立足點以普世宏觀為縱軸，而以國家發展為橫軸，它是經過深思熟慮且廣納世界先進國家作法所研擬出的法案，比起民進黨過去所提的「老農年金」有著根本上的不同，此番民進黨對於「台灣未來帳戶法案」的攻防策略其實也源自於當初的「老農年金」，我們可以從三個角度去理解民進黨的邏輯，其一是以選票為考量而非以全面落實社會福利為初衷，回顧1990年代老農年金的誕生與後續加碼，民進黨所思所想並非基於嚴謹的精算，而是以政黨競爭為出發點，每逢大選便加碼演出，這並非長遠的國家政策規劃，這純粹只是政治操作。
其二是棄守財政紀律，老農年金過去最受財政學者詬病的就是其發放金額從最初的3,000元，經過歷年選舉的「喊價式加碼」與「民粹式大撒幣」，一路飆升到現行的六千元，成為不需繳納保費卻能領取、完全由公務預算支應的「福利津貼」，根據最新的消息，今年的老農年金將達到史上新高的一萬元，這種不理性的做法除了導致國家財政僵化，並排擠了其他實質的農業政策，這才是貨真價實的債留子孫，事實上老農年金最典型的失敗，就是將原本應該建立在「農民保險健全化」或「產業輔導制度化」的長遠政策，簡化成「選舉到了就加碼現金」的短線操作。其三是以政治手段模糊焦點，民進黨最擅長的莫過於利用階級動員以「貧富差距」為說詞掩蓋空洞的政策，民進黨過去常用「照顧弱勢農民」、「落實社會正義」等道德標準來防禦外界對財政紀律的質疑。問題在於近十年來民進黨儼然成為最富有的階級，而老農依舊是老農，而且如果以落實社會正義為大纛，何以只有老農有如此特殊待遇的年金？
在「台灣未來帳戶法案」中，藍白兩黨的訴求是政府撥補搭配家長自存，為孩子累積人生第一桶金，賴清德政府在立法院審查前夕，迅速召開記者會拋出「台灣人口對策新戰略」，推出每月5千元的「0至18歲成長津貼」之後更加碼「家庭主婦也能月領5000元」，而所謂的新戰略，每年預算驚人地膨脹至3,800億元，過去八年民進黨不是煞有介事地以跨部會任務編組方式擬定了「少子女化對策計畫」，自2018年起推動各項育兒津貼、托育與教育補助等措施，過去8年總計已投入約 5931億元預算，只不過這5931億元預算所換來的結果是總人口連續28個月呈現負成長 (至今年四月為止) ，國發會甚至坦言「無法訂定每年生多少小孩」，被在野黨批評是「敢砸錢卻不敢設績效指標」。
當藍白兩黨的「台灣未來帳戶法案」出爐之後，立刻引發綠營執政縣市以「帳單留給地方」為由強力反彈，有趣的是當藍營縣市實施免費營養午餐之後，原來反對的綠營卻也不約而同的跟進。在這次法案審查中，衛福部與民進黨立委高舉「藍白版本有家長自存款，會擴大貧富差距」的旗幟，強調民進黨的成長津貼是「不需自存、人人有獎、最公平」，然而，這種論述恰恰暴露出民進黨作法的盲點，因為藍白版本在本質上是結合儲蓄與投資的穩定機制，鼓勵家庭與企業共同為下一代打造堅實的基礎，而民進黨的版本則純粹只是消費性的現金津貼，簡言之，民進黨用「貧富差距」的階級論述來全面否定儲蓄帳戶的概念，卻無法解釋每月發放5,000元現金，如何解決台灣深層的托育環境、高房價、低薪等少子化根本問題。民進黨政府顯然未能從歷史中吸取教訓，面對少子化的國安危機，其回應是義和團式的敲鑼打鼓，一年撒出3,800億元的「政治叫價」。
政府投資、家庭儲蓄、企業參與
藍白兩黨的版本是結合「政府投資、家庭儲蓄、企業參與」的長期資產累積計畫，其適用對象是設籍台灣的 0 至
12 歲孩童。其基本作法是「政府種子基金」為根本，當孩子出生開戶時，政府一次性撥補 5 萬元初始基金，隨後每年再存入 1 萬元直至
12 歲，搭配相對提撥鼓勵家長 （每年最高
10 萬）
與雇主 （每年最高 5 萬） 自願存入，且這筆金額可享有扣抵稅額的優惠，且限制帳戶資金只能投入共同基金或 ETF 等穩健標的 （禁止開槓桿、限定管理費）
，利用複利效應增值，同時專款專用，亦即孩子年滿 18 歲後始能動用，作為高等教育、創業或人生第一桶金。
簡單來說「台灣未來帳戶」是一個長達 18 年、結合市場複利的財務資產策略，目的是讓青年在 18 歲時有一筆幾十萬的「資本」足以跨越階級的鴻溝。而老農年金沒有設計相對提撥或保費機制，成為
100% 由公務預算全額負擔，在選舉叫價下成為國家財政無法擺脫的沉重枷鎖，綜觀此次民進黨所提出的版本，除了不針對弱勢家庭設計加碼提撥外，反而選擇全面否定「儲蓄與理財觀念」，只知用階級鬥爭的語言，掩蓋自己除了「發放現金」之外，根本無力解決少子化病灶的空洞。
「台灣未來帳戶法案」與衛福部目前所推動的「兒少發展帳戶」完全不同，後者僅針對弱勢家庭且需要家長相對存款，這導致開戶率與續存率僅65%左右，許多家庭甚至不曾知道這個帳戶，65%左右的覆蓋範圍自然無法達到全面照護的目的，當然也不可能緩解年輕夫妻對於生育與養育的憂慮。
台灣未來帳戶係根據新加坡兒童發展帳戶(CDF) 由政府為所有新生兒主動開戶，預期能將覆蓋率提升至97%以上，簡單來說，台灣未來帳戶不是一種社會救助，它是以資產導向的福利政策，它還是設計縝密的國家人口戰略，它以長期銜接為本，以規劃基金為先，從幼兒醫療費用，延伸至就學與就業、預期將有效降低中輟與犯罪率、甚至是製造社會住宅的需求，在鼓勵企業參與的同時，也為弱勢家庭提供更高的政府提撥比例，以確保政策的公平性，其目的就是希望藉由制度化的「資本投資」取代民粹式的「福利補貼」，從而為臺灣的下一代打造一個公平的起跑點，同時也為台灣未來勞動力扎根，英、美、加、以色列、新加坡、韓國與香港已有相關「投資兒童」之措施，目前台灣已創下全球最低的總生育率
（0.695）
，面對此一嚴峻的挑戰，如果僅以治標不治本的方式便宜行事，那麼，不同世代與不同階級的資產深溝定然持續惡化。
國家政策研究基金會於4月30日舉辦「台灣需要怎樣的兒少發展種子基金」座談會，會中許多專家學者也建議將來台灣未來帳戶應該投資台股大盤指數基金、8歲後未提領的資金應可銜接臺灣個人儲蓄帳戶（TISA），以此形成從出生到退休的終身資產管理鏈、法規應更具彈性並導入金融機構與機器人理財 （Robo-Advisor）
協助個人化資產配置、鼓勵企業與慈善捐贈作為資金來源、不應設排富條款藉此培養兒童的理財教育等等非常具有開創性的建議。
