稅季將至,開源節流定存股該怎麼挑?

5、6月份報稅季節將至,7、8月份又是每年投資人最重視的除權息,企業主的資金運用與企業成本整合成為重點。不少投資人反應,近兩年的股票盤勢受到政治面、國際金融市場的影響,一直處於盤整階段,讓企業主以及專業經理人們傷透腦筋?究竟要怎麼樣才能選擇好的存股策略呢?

我們可以發現在政策面上,產業面較為平淡,多數投資者對於個人的房稅合一、個人所得稅以及研究報稅上,可扣抵稅額有幾種變化,有以下新制:除了四大扣除額調高、健保費用列舉放寬、綜所稅課稅級距將最高稅率降至40%、包租公委託房屋給代管業節稅外,另外有一功能為,股利計稅二擇一。

 圓祐資訊王耀仟顧問分享,過去我們要挑選股票時,都會刻意挑選稅額扣抵率超過20%的好公司,因為只要大於我的個人所得稅率就能退稅,可是今年已經不適用了。也就說,今年度起如果大家領股利領得越多,也就要陷入股利所得是要「合併計稅」或是「分開計稅」的煩惱。

在報稅的時候如果想要省荷包,應該要理解「合併計稅」指股利所得併入綜合所得一起計稅,但有8.5%的股利抵減率,且上限是8萬元,而「分開計稅」則是股利所得跟綜合所得分開計稅,但沒有股利抵減率,一律採單一稅率28%的規則。

進而假設,若個人所得稅率5%,持有股票並參加除息,因有抵減率8.5%,合併計稅有節稅效果。此外、全年股利在94萬元以下者,可拿到8.5%的抵減額,以股魚年領股利80萬元、所得稅率20%為例,仍是選擇合併計稅較有利。

至於股票部分大家最關心的除權息要怎麼選?圓祐資訊王耀仟顧問建議,對於五六月份想要做出資產配置,配股配息的年輕人,我們可以配置重點放在民生消費類型股票,在食衣住行上的產業,進行大方向觀察,也認為配息比配股好,因為長期來說,大部分的定存股還是要入袋為安,怕單純配股息,隨著政經局勢影響,長期變化大。

最後,企業為什麼要用股務系統?就市場分析來說,王耀仟顧問觀察,許多客戶公司成立已經30-40年以上,資料整理以及人員交接上會有資訊落差,使用系統之後可以系統化,數位化保存一些過去的歷史資料,相關人員專業的職能以及教育訓練的經歷等等,未來企業股東可以針對人力彈性調度,減少公司營運管銷中的沉默成本,另外在部份的產業中,良好的股東管理與互動,同時也是更深入的客戶服務與形象建立。企業經營中,成本與股價是中小企業主們開源節流的兩面刃。

 

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蕭 小合
蕭 小合
暱稱蕭小合,現為專業講師及專欄作家,兼具理性與感性的分析性格,全省破萬場演講,曾於《非關命運》《沈春華LIfe show》節目露出,接受台北電台、中廣各大媒體專訪。最新著作《人生很簡單,做人哪有那麼難!》
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